Финансовый менеджмент. Расчет, моделирование и планирование финансовых показателей: Учебное пособие для СПО

Description

Учебное пособие адаптировано к современным методикам финансового анализа хозяйствующих субъектов в условиях рыночной реструктуризации предприятий, работающих на коммерческом (хозяйственном) расчете. Многовариантное учебное задание, содержащееся в учебном пособии, позволяет студентам, обучающимся по направлениям подготовки среднего профессионального образования УГС «Экономика и управление», на высоком профессиональном уровне самостоятельно выполнять стандартные экономические, финансовые и коммерческие расчеты, анализ, моделирование и планирование финансовых показателей предприятия. Представленный алгоритм расчётов всего блока показателей комплексного финансово-экономического анализа деятельности хозяйствующих субъектов представляет интерес и будет полезен для руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и экономических подразделений предприятий с любой организационно-правовой формой собственности в процессе эффективной хозяйственной практики. Соответствует современным требованиям Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования и профессиональным квалификационным требованиям. Введение РАЗДЕЛ I. БАЛАНСОВЫЕ СТОИМОСТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ Глава 1. Структура капитала. Внеоборотные активы предприятия 1.1. Политика предприятия в системе формирования и управления основным капиталом (внеоборотными активами) 1.2. Финансирование обновления внеоборотных активов: виды стратегий и их финансовые последствия 1.3. Управление основным капиталом 1.4. Нематериальные активы предприятия Глава 2. Оборотные активы предприятия 2.1. Производственные запасы: понятие, «система АВС» — анализ, цели и методы управления 2.2. Дебиторская задолженность. Управление дебиторской задолженностью 2.3. Финансовые вложения 2.4. Денежные средства и денежные эквиваленты Глава 3. Капитал и резервы 3.1. Уставный капитал предприятия 3.2. Добавочный и резервный капиталы 3.3. Нераспределенная прибыль предприятия 3.4. Эмиссионная и дивидендная политика предприятия: цели и методы 3.5. Фонды специального назначения. Резервный капитал Глава 4. Долгосрочные обязательства 4.1. Долгосрочные заемные средства 4.2. Долгосрочное финансирование за счет заемных средств 4.3. Управление привлечением заемных средств Глава 5. Краткосрочные обязательства 5.1. Краткосрочные обязательства и их характеристика 5.2. Краткосрочные кредиты и займы: понятие, условия предоставления 5.3. Кредиторская задолженность Глава 6. Отчет о прибылях и убытках 6.1. Выручка от реализации продукции, работ и услуг 6.2. Себестоимость продукции. Себестоимость продаж 6.3. Формирование финансовых результатов и методы их анализа РАЗДЕЛ II. ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ АКТИВОВ РАЗДЕЛ III. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ РАЗДЕЛ IV. ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ И ПРОГНОЗИРОВАНИЕ «КРИЗИСНЫХ СИТУАЦИЙ» 4.1. Анализ ликвидности баланса. Критерии оценки ликвидности баланса 4.2. Современные подходы к методике оценки деятельности хозяйствующих субъектов 4.3. Финансовые риски. Классификация финансовых рисков 4.4. Основные способы и инструменты управления финансовыми рисками 4.5. Порядок признания организации-должника банкротом РАЗДЕЛ V. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ДЛИТЕЛЬНОСТИ ФИНАНСОВОГО ЦИКЛА РАЗДЕЛ VI. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ Глава 6.1. Рентабельность предприятия и методы ее расчета РАЗДЕЛ VII. ОСНОВНЫЕ МЕТОДИКИ ПРОГНОЗИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА Глава 7.1. Трендовое прогнозирование финансовых показателей предприятия Глава 7.2. Прогнозирование основных финансовых показателей 7.2.1. Прогнозирование отчета о прибылях и убытках Глава 7.3. Прогнозирование финансовой отчётности: метод отношения к выручке 7.3.1. Отношение затрат к выручке 7.3.2. Отношение абсолютно ликвидных активов (денежных средств) к выручке 7.3.3. Отношение дебиторской задолженности к выручке 7.3.4. Отношение материальных запасов к выручке 7.3.5. Отношение стоимости основных средств к выручке 7.3.6. Отношение задолженности перед поставщиками к выручке 7.3.7. Отношение задолженности перед персоналом и бюджетом к выручке Глава 7.4. Прогнозирование финансовой отчётности: метод равновесия и волатильности структуры баланса 7.4.1. Прогнозирование структуры активов в балансе предприятия 7.4.2. Прогнозирование структуры пассивов в балансе предприятия РАЗДЕЛ VIII. МОДЕЛИРОВАНИЕ И УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВЫМ ПРОГНОЗИРОВАНИЕМ Глава 8.1. Этап финансового оздоровления и стабилизации (2017) Глава 8.2. Анализ эффективности мероприятий 1-го этапа («Этап финансового оздоровления и стабилизации», проект № 1) 8.2.1. Влияние мероприятий 1-го этапа финансового оздоровления и стабилизации на условия соблюдения «Золотого правила бизнеса» 8.2.2. Влияние мероприятий 1-го этапа финансового оздоровления и стабилизации на показатели инвестиционной привлекательности предприятия 8.2.3. Влияние мероприятий 1-го этапа финансового оздоровления и стабилизации на комплексную оценку кредитоспособности предприятия как заемщика финансовых ресурсов Глава 8.3. Этап интенсивного роста и качества финансовых показателей (2018) Глава 8.4. Анализ эффективности мероприятий 2-го этапа («Этапа интенсивного роста и качества финансовых показателей», проект № 2) 8.4.1. Влияние мероприятий 2-го этапа интенсивного роста и качества финансовых показателей на условия соблюдения «Золотого правила бизнеса» 8.4.2. Влияние мероприятий 2-го этапа интенсивного роста и качества финансовых показателей на показатели инвестиционной привлекательности предприятия 8.4.3. Влияние мероприятий 2-го этапа интенсивного роста и качества финансовых показателей на комплексную оценку кредитоспособности предприятия, как заемщика финансовых ресурсов РАЗДЕЛ IX. ПЛАНИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА Глава 9.1. Стратегические планы 9.1.1. Корпоративная цель 9.1.2. Сфера деятельности компании 9.1.3. Целевые показатели бизнеса 9.1.4. Корпоративная стратегия Глава 9.2. Оперативные планы Глава 9.3. Финансовый план 9.3.1. Текущее финансовое планирование 9.3.2. Финансовое планирование в новом тысячелетии Глава 9.4. Планирование финансовых показателей этапа финансового оздоровления и стабилизации (2017) 9.4.1. Планирование структуры активов 9.4.2. Планирование структуры пассивов 9.4.3. Планирование показателей ликвидности 9.4.4. Планирование показателей финансовой устойчивости 9.4.5. Планирование циклов и оборачиваемости капитала предприятия в 2017 г. 9.4.6. Планирование эффективности работы предприятия в 2017 г. Глава 9.5. Планирование этапа интенсивного роста качества финансовых показателей (2018) 9.5.1. Планирование структуры активов 9.5.2. Планирование показателей ликвидности 9.5.3. Планирование показателей финансовой устойчивости предприятия 9.5.4. Планирование показателей оборачиваемости и длительности циклов предприятия 9.5.5. Планирование показателей эффективности работы предприятия Глава 9.6. Экспресс-анализ показателей работы предприятия в анализируемые и планируемые периоды (этапы) Глава 9.7. Расчет экономического эффекта от предложенных управленческих решений Приложение 1. Финансовый анализ деятельности хозяйствующего субъекта Приложение 2. Таблица инфляц Приложение 3. Моделирование финансовых показателей Приложение 4. Таблицы плановых финансовых показателей на 2017 год Приложение 5. Таблицы плановых финансовых показателей на 2018 год Приложение 6. Экспресс-анализ финансовых показателей Приложение 7. Расчёт финансово-экономической эффективности управленческих решений Приложение 8. Идентификаторы, использованные в учебном пособии Приложение 9. Признаки «хорошего» баланса предприятия Приложение 10. Традиционные правила финансового стандарта Приложение 11. Правила финансирования (инвестирования) предприятия Приложение 12. Использование z-счетов в оценке риска банкротства предприятий Приложение 13. Формирование финансового цикла предприятия Без имени