Корпоративные финансы

Description

Учебник выполнен в соответствии с требованиями Федерального государственного образовательного стандарта высшего образования по направлению «Менеджмент» (уровень бакалавриата), может быть полезен для студентов всех направления и специализации. ВВЕДЕНИЕ Раздел I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О СОДЕРЖАНИИ И ОРГАНИЗАЦИИ ФИНАНСОВ КОРПОРАЦИИ Глава 1. Состав и структура корпоративных финансов 1.1. Организация корпоративных финансов в условиях рынка. Сущность и функции финансов организаций (предприятий) 1.2. Структура капитала. Внеоборотные активы 1.3. Оборотные активы (строка 1200, форма № 1 «Бухгалтерский баланс») 1.4. Капитал и резервы (строка 1300, форма № 1 «Бухгалтерский баланс») 1.5. Долгосрочные обязательства (строка 1400, форма № 1 «Бухгалтерский баланс») Глава 2. Сущность и содержание оценки финансового состояния хозяйствующего субъекта в Российской Федерации 2.1. Основные методики оценки финансового состояния корпорации 2.2. Бухгалтерская отчётность как основной источник информации для оценки финансового состояния хозяйствующего субъекта 2.3. Общий качественный анализ отчётности 2.4. Оценка ликвидности и платежеспособности 2.5. Коэффициентный анализ в оценке финансового состояния корпорации 2.6. Оценка финансовой устойчивости 2.7. Оценка деловой активности 2.8. Оценка рентабельности (качества прибыли) 2.9. Оценка положения корпорации на рынке ценных бумаг 2.10. Методы оценки вероятности банкротства предприятий 2.11. Авторская методика определения вероятности банкротства 2.12. Рейтинговая оценка определения класса кредитоспособности предприятия как потенциального заёмщика финансовых ресурсов 2.13. Определение рейтинговой оценки корпорации с позиции её инвестиционной привлекательности 2.14. «Золотое правило» бизнеса 2.15. Оценка эффективности инвестиционных проектов Контрольные вопросы к главе 2 Глава 3. Управление финансами корпорации 3.1. Цели и задачи финансового менеджмента в современной компании 3.2. Организация финансов на предприятии 3.3. Финансовое планирование 3.4. Бизнес-планирование 3.5. Управление внеоборотными активами (строка 1100, форма № 1 «Бухгалтерский баланс») 3.6. Управление оборотным капиталом (строка 1200, форма № 1 «Бухгалтерский баланс») 3.7. Управление собственным капиталом и резервами (строка 1300, форма № 1 «Бухгалтерский баланс») 3.8. Управление долгосрочными обязательствами (долгосрочным финансированием) (строка 1400, форма № 1 «Бухгалтерский баланс») 3.9. Управление кредиторской задолженностью (строка 1520, форма № 1 «Бухгалтерский баланс») 3.10. Политика привлечения заёмного капитала. Эффект финансового рычага 3.11. Управление финансовыми результатами 3.12. Управление финансовыми рисками компании 3.13. Арбитражная модель оценки требуемой доходности 3.14. Концепция временной стоимости денег 3.15. Слияния и поглощения компаний Контрольные вопросы к главе 3 Тесты к главе 3 Раздел II. АНАЛИЗ И МОДЕЛИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ. РАСЧЁТ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ЭФФЕКТА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОРПОРАЦИИ Глава 4. Расчет и анализ финансовых показателей 4.1. Оценка ликвидности активов. Контрольные задания № 11–14 4.2. Оценка финансовой устойчивости предприятия. Контрольные задания № 15–21 4.3. Оценка платежеспособности фирмы и прогнозирование «кризисных ситуаций». Контрольные задания № 22–25 4.4. Определение длительности финансового цикла. Контрольные задания № 26, 27 4.5. Оценка эффективности работы предприятия. Контрольные задания № 28–34 Глава 5. Прогнозирование финансовых показателей 5.1. Трендовое прогнозирование балансовых показателей фирмы. Контрольные задания № 35–48 5.2. Прогнозирование финансовой отчётности: метод отношения к выручке . Контрольные задания № 49–55 5.3. Прогнозирование финансовой отчётности: метод равновесия и волатильности структуры баланса. Контрольные задания № 56–61 Глава 6. Моделирование и управление финансовым прогнозированием 6.1. Этап финансового оздоровления и стабилизации (2020). Контрольные задания № 62–74 6.2. Анализ эффективности мероприятий первого этапа («Этап финансового оздоровления и стабилизации», проект № 1). Контрольные задания № 75–77 6.3. Этап интенсивного роста и качества финансовых показателей (2021). Контрольные задания № 78–89 6.4. Анализ эффективности мероприятий второго этапа («Этап интенсивного роста и качества финансовых показателей», проект № 2). Контрольные задания № 90–92 Глава 7. Прогнозное планирование финансовых показателей хозяйствующего субъекта 7.1. Прогнозное планирование финансовых показателей «Этапа финансового оздоровления и стабилизации» (2020). Контрольные задания № 93–109 7.2. Прогнозное планирование финансовых показателей «Этапа интенсивного роста и качества финансовых показателей» (2021). Контрольные задания № 110–127 7.3. Расчёт финансово-экономического эффекта от предложенных управленческих решений. Контрольное задание № 128 КЛЮЧИ (ПРАВИЛЬНЫЕ ОТВЕТЫ) К КОНТРОЛЬНЫМ ЗАДАНИЯМ И ТЕСТАМ Приложение 1. ИДЕНТИФИКАТОРЫ, ИСПОЛЬЗОВАННЫЕ В УЧЕБНИКЕ Приложение 2. ПРИЗНАКИ БЛАГОПОЛУЧНОГО БУХГАЛТЕРСКОГО БАЛАНСА ПРЕДПРИЯТИЯ Приложение 3. ТРАДИЦИОННЫЕ ПРАВИЛА ФИНАНСОВОГО СТАНДАРТА Приложение 4. ПРАВИЛА ФИНАНСИРОВАНИЯ (ИНВЕСТИРОВАНИЯ) ПРЕДПРИЯТИЯ Приложение 5. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ Z-СЧЕТОВ В ОЦЕНКЕ РИСКА БАНКРОТСТВА ПРЕДПРИЯТИЙ Приложение 6. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВОГО ЦИКЛА ПРЕДПРИЯТИЯ Приложение 7. ТЕМАТИКА КУРСОВЫХ РАБОТ ПРИ ПОДГОТОВКЕ БАКАЛАВРОВ ПО НАПРАВЛЕНИЮ 38.03.02 «МЕНЕДЖМЕНТ» Приложение 8. ТАБЛИЦА МЕСЯЧНОЙ И ГОДОВОЙ ИНФЛЯЦИИ РОССИИ Приложение 9. МОДЕЛЬ ЭТАПА ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ И СТАБИЛИЗАЦИИ (2020) Приложение 10. МОДЕЛЬ ЭТАПА ИНТЕНСИВНОГО РОСТА И КАЧЕСТВА ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ (2021) СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ