Revenue statistics 1965-2005 (Statistics/Statistques)

Description

Data on government sector receipts, and on taxes in particular, are basic inputs to most structural economic descriptions and economic analyses and are increasingly used in international comparisons. This annual publication gives a conceptual framework to define which government receipts should be regarded as taxes and to classify different types of taxes. It presents a unique set of detailed and internationally comparable tax data in a common format for all OECD countries from 1965 onwards. Foreword/Avant-propos Table of Contents Table des matières List of tables/Liste des tableaux List of charts/Liste des graphiques Introduction Introduction Part I. Tax Revenue Trends, 1965-2005 Partie I. Tendances des recettes fiscales, 1965-2005 Tax Revenue Trends, 1965-2005 Introduction A. Tax ratios Table A. Total tax revenue as percentage of GDP Table B. Taxes on income and profits as percentage of GDP B. Tax structures Table C. Tax structures in the OECD-area C. Treatment of non-wastable tax credits Table D. Effect of alternative treatment of non-wastable tax credits, 2000-04 D. Taxes by level of government Table E. Attribution of tax revenues to sub-sectors of general government as percentage of total tax revenue Table F. Customs duties collected on behalf of the European Union E. The impact of GDP revisions on reported tax levels Table G. The timing of GDP revisions Notes Special Feature S.1. Taxes paid on social transfers 1. Introduction 2. How the taxation of social transfers affects the tax-to-GDP ratio 3. How social transfers are taxed in OECD countries Table S.1. Tax treatment of benefits differs – tax and social security treatment of benefits in 2003 4. The amounts of tax raised on social transfers Table S.2. Social transfers and the taxes paid on them, 2003 5. Conclusions Chart A. Total tax ratio as percentage of GDP, 2004/Graphique A. Total des recettes fiscales en pourcentage du PIB, 2004 Chart B. Changes in tax to GDP ratio (in percentage points)/Graphique B. Variations du niveau d’imposition (en points de pourcentage) Chart C. Changes in tax to GDP ratio (in percentage points)/Graphique C. Variations du niveau d’imposition (en points de pourcentage) Chart D. Changes in tax to GDP ratio (in percentage points)/Graphique D. Variations du niveau d’imposition (en points de pourcentage) Chart E. Changes in tax to GDP ratio (in percentage points)/Graphique E. Variations du niveau d’imposition (en points de pourcentage) Tendances des recettes fiscales, 1965-2005 Introduction A. Niveaux d’imposition Tableau A. Total des recettes fiscales en pourcentage du PIB Tableau B. Impôts sur le revenu et les bénéfices en pourcentage du PIB B. Structures fiscales Tableau C. Structure fiscale dans la zone de l’OCDE C. Traitement des crédits d’impôt récupérables Tableau D. Effets des différents traitements possibles des crédits d’impôt récupérables, 2000-04 D. Répartition des impôts par niveaux d’administration Tableau E. Répartition des recettes fiscales entre les sous-secteurs de l’administration en pourcentage du total des recettes fiscales Tableau F. Droits de douanes collectés pour le compte de l’Union européenne E. Impact de la révision des données du PIB sur les niveaux d’imposition Tableau G. Calendrier des révisions du PIB Notes Étude spéciale S.1. Impôts versés sur les transferts sociaux 1. Introduction 2. Comment l’imposition des transferts sociaux affecte-t-elle le rapport impôts/PIB 3. Modalité d’imposition des transferts sociaux dans les pays de l’OCDE Tableau S.1. Différences dans le régime fiscal des prestations – régime d’impôts et de cotisations de sécurité sociale applicable aux prestations en 2003 4. Montants d’impôts prélevés sur les transferts sociaux Tableau S.2. Transferts sociaux et impôts perçus sur ces transferts, 2003 5. Conclusions Part II. Tax Levels and Tax Structures, 1965-2004 Partie II. Niveaux et structures des impôts, 1965-2004 A. Comparative Tables, 1965-2004 A. Tableaux comparatifs, 1965-2004 Table 1. Total tax revenue as percentage of gross domestic product at market prices/Tableau 1. Total des recettes fiscales en pourcentage du produit intérieur brut aux prix du marché Table 2. Total tax revenue (excluding social security)…/Tableau 2. Total des recettes fiscales (sécurité sociale non comprise)… Table 3. Total tax as percentage of GDP/Tableau 3. Total des recettes fiscales en pourcentage du PIB Table 4. Total tax revenue (excluding social security) as percentage of GDP/Tableau 4. Total des recettes fiscales (sécurité sociale non comprise) en pourcentage du PIB Table 5. Total tax revenue as percentage of GDP – three year moving average/Tableau 5. Total des recettes fiscales en pourcentage du PIB – moyenne mobile sur trois ans Table 6. Tax revenue of main headings as percentage of GDP, 2004/Tableau 6. Recettes fiscales sous les principales rubriques en pourcentage du PIB, 2004 Table 7. Tax revenue of main headings as percentage of total taxation, 2004/Tableau 7. Recettes fiscales sous les principales rubriques en pourcentage du total des recettes fiscales, 2004 Table 8. Taxes on income and profits (1000) as percentage of GDP/Tableau 8. Impôts sur le revenu et les bénéfices (1000) en pourcentage du PIB Table 9. Taxes on income and profits (1000) as percentage of total taxation/Tableau 9. Impôts sur le revenu et les bénéfices (1000) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 10. Taxes on personal income (1100) as percentage of GDP/Tableau 10. Impôts sur le revenu des personnes physiques (1100) en pourcentage du PIB Table 11. Taxes on personal income (1100) as percentage of total taxation/Tableau 11. Impôts sur le revenu des personnes physiques (1100) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 12. Taxes on corporate income (1200) as percentage of GDP/Tableau 12. Impôts sur les bénéfices des sociétés (1200) en pourcentage du PIB Table 13. Taxes on corporate income (1200) as percentage of total taxation/Tableau 13. Impôts sur les bénéfices des sociétés (1200) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 14. Social security contributions (2000) as percentage of GDP/Tableau 14. Cotisations de sécurité sociale (2000) en pourcentage du PIB Table 15. Social security contributions (2000) as percentage of total taxation/Tableau 15. Cotisations de sécurité sociale (2000) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 16. Employees’ social security contributions (2100) as percentage of GDP/Tableau 16. Cotisations de sécurité sociale à la charge des salariés (2100) en pourcentage du PIB Table 17. Employees’ social security contributions (2100)…/Tableau 17. Cotisations de sécurité sociale à la charge des salariés (2100)… Table 18. Employers’ social security contributions (2200) as percentage of GDP/Tableau 18. Cotisations de sécurité sociale à la charge des employeurs (2200) en pourcentage du PIB Table 19. Employers’ social security contributions (2200)…/Tableau 19. Cotisations de sécurité sociale à la charge des employeurs (2200)… Table 20. Taxes on payroll and workforce (3000) as percentage of GDP/Tableau 20. Impôts sur les salaires ou la main-d’œuvre (3000) en pourcentage du PIB Table 21. Taxes on payroll and workforce (3000) as percentage of total taxation/Tableau 21. Impôts sur les salaires ou la main-d’œuvre (3000) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 22. Taxes on property (4000) as percentage of GDP/Tableau 22. Impôts sur le patrimoine (4000) en pourcentage du PIB Table 23. Taxes on property (4000) as percentage of total taxation/Tableau 23. Impôts sur le patrimoine (4000) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 24. Taxes on goods and services (5000) as percentage of GDP/Tableau 24. Impôts sur les biens et services (5000) en pourcentage du PIB Table 25. Taxes on goods and services (5000) as percentage of total taxation/Tableau 25. Impôts sur les biens et services (5000) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 26. Consumption taxes (5100) as percentage of GDP/Tableau 26. Impôts sur la consommation (5100) en pourcentage du PIB Table 27. Consumption taxes (5100) as percentage of total taxation/Tableau 27. Impôts sur la consommation (5100) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 28. Taxes on general consumption (5110) as percentage of GDP/Tableau 28. Impôts généraux sur la consommation (5110) en pourcentage du PIB Table 29. Taxes on general consumption (5110) as percentage of total taxation/Tableau 29. Impôts généraux sur la consommation (5110) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 30. Taxes on specific goods and services (5120) as percentage of GDP/Tableau 30. Impôts sur les biens et services déterminés (5120) en pourcentage du PIB Table 31. Taxes on specific goods and services (5120) as percentage of total taxation/Tableau 31. Impôts sur les biens et services déterminés (5120) en pourcentage du total des recettes fiscales Table 32. Total tax revenue in millions of US dollars at market exchange rates/Tableau 32. Total des recettes fiscales en millions de dollars des EU au taux de change du marché Table 33. Tax revenue of individual countries as percentage of total OECD tax revenue/Tableau 33. Recettes fiscales de chaque pays en pourcentage du total des recettes des pays membres de l’OCDE Table 34. Tax revenue in US dollars per capita at market exchange rates/Tableau 34. Recettes fiscales en dollars des EU par habitant, au taux de change du marché Table 35. Annual percentage change in total tax revenue (in national currency)/Tableau 35. Variation annuelle en pourcentage des recettes fiscales totales (en monnaie nationale) Table 36. Gross domestic product for tax reporting years at market prices…/Tableau 36. Produit intérieur brut pour les années de déclaration fiscale au prix du marché… Table 37. Exchange rates used, national currency per US dollar at market exchange rates/Taux de change utilisés, unités de monnaie nationale par dollar des EU au taux de change du marché B. Comparative Charts, 1965-2004 B. Graphiques comparatifs, 1965-2004 Chart 1. Total tax revenue as percentage of GDP, 2004/Graphique 1. Total des recettes fiscales en pourcentage du PIB, 2004 Chart 2. Tax revenue of main headings as percentage of total tax revenue, 2004/Graphique 2. Recettes fiscales en pourcentage du total des recettes fiscales, 2004 Chart 3. Total tax revenue as percentage of GDP, 1965-2004/Graphique 3. Total des recettes fiscales en pourcentage du PIB, 1965-2004 Chart 4. Tax structures in OECD member countries, 1965-2004/Graphique 4. Structure de la fiscalité dans les pays membres de l’OCDE, 1965-2004 C. Estimates of Tax Revenues, 2005 C. Estimations des recettes fiscales pour 2005 Table 38. Estimates of tax revenues – billions of national currency, 2005/Tableau 38. Estimations des recettes fiscales – milliards de monnaie nationale, 2005 Table 39. Estimates of tax revenues as percentage of GDP, 2005/Tableau 39. Estimations des recettes fiscales en pourcentage du PIB, 2005 Table 40. Tax revenue of main headings as percentage of total taxation, 2005/Tableau 40. Recettes fiscales sous les principales rubriques en pourcentage du total des recettes fiscales, 2005 Table 41. Gross domestic product for the tax reporting years at market prices…/Tableau 41. Produit intérieur brut pour l'année de déclaration fiscale au prix du marché… Part III. Country Tables, 1965-2004 Partie III. Tableaux par pays, 1965-2004 A. Tax Revenues A. Recettes fiscales Tables 42-71. Countries in alphabetical order/Tableaux 42-71. Pays classés en ordre alphabétique anglais B. Financing Social Benefits B. Le financement des prestations sociales Tables 72-101. Countries in alphabetical order/Tableaux 72-101. Pays classés en ordre alphabétique anglais C. Social Security Contributions and Payroll Taxes Paid by Government Social Security Contributions and Payroll Taxes Paid by Government C. Les cotisations de sécurité sociale et impôts sur les salaires payés par les administrations publiques Cotisations de sécurité sociale et impôts sur les salaires payés par les administrations Tables 102-131. Countries in alphabetical order/Tableaux 102-131. Pays classés en ordre alphabétique anglais Part IV. Tax Revenues by Subsectors of General Government 1975, 1985 and 2004 Partie IV. Recettes fiscales par sous-secteur d’administration 1975, 1985 et 2004 Chart 5. The structure of central government tax receipts, 2004/Graphique 5. Structure des recettes fiscales des administrations centrales, 2004 Chart 6. The structure of State and local government tax receipts, 2004/Graphique 6. Structure des recettes fiscales des administrations d’États et locales, 2004 Table 132. Attribution of tax revenues to sub-sectors of general government…/Tableau 132. Répartition des recettes fiscales entre les sous-secteurs de l’Administration… Table 133. The main central government taxes as percentage of GDP at market prices/Tableau 133. Principales recettes de l’administration centrale en pourcentage du PIB aux prix du marché Table 134. The main central government taxes as percentage of total tax revenues…/Tableau 134. Principales recettes de l’administration centrale en pourcentage du total des recettes fiscales… Table 135. Tax revenues of the main State and local taxes as percentage of GDP…/Tableau 135. Principaux impôts des administrations d’États et locales en pourcentage du PIB… Table 136. Tax revenues of the main State and local taxes…/Tableau 136. Principaux impôts des administrations d'États et locales... Table 137. Tax revenues from the main local taxes as percentage of GDP at market prices/Tableau 137. Principaux impôts locaux en pourcentage du PIB aux prix du marché Table 138. Tax revenues from the main local taxes as percentage of total tax revenues…/Tableau 138. Principaux impôts locaux en pourcentage du total des recettes fiscales… Tax revenues by sub-sectors of government, 1975, 1985, 1995 and 2004/Recettes fiscales par sous-secteurs d’administration, 1975, 1985, 1995 et 2004 Tables 139-168. Countries in alphabetical order/Tableaux 139-168. Pays classés en ordre alphabétique anglais Part V. Non-tax Revenues and Grants Introduction Current non-tax revenue and grants in OECD countries Partie V. Recettes non fiscales et dons Introduction Recettes non fiscales et dons dans les pays membres de l’OCDE Tables 169-198. Countries in alphabetical order/Tableaux 169-198. Pays classés en ordre alphabétique anglais Annex A. The OECD Classification of Taxes and Interpretative Guide The OECD Classification of Taxes The OECD Interpretative Guide A. Coverage B. Basis of reporting C. General classification criteria D. Commentaries on items of the list E. Memorandum item on the financing of social security benefits F. Memorandum item on identifiable taxes paid by government G. Relation of OECD classification of taxes to national accounting systems H. Relation of OECD classification of taxes to the international monetary fund system I. Comparison of the OECD classification of taxes with other international classifications J. Attribution of tax revenues by sub-sectors of general government Notes and References Annexe A. Classification des impôts de l’OCDE et Guide d’interprétation Classification d’impôts de l’OCDE Le Guide d’interprétation de l’OCDE A. Champ couvert B. Bases de comptabilisation C. Principes généraux de classification D. Commentaires sur les postes de la liste E. Poste pour mémoire relatif au financement des prestations de sécurité sociale F. Poste pour mémoire relatif aux impôts identifiables payés par les administrations G. Rapport de la classification des impôts de l’OCDE avec les systèmes nationaux de comptabilité nationale H. Rapport de la classification des impôts de l’OCDE avec le système du fonds monétaire international I. Comparaison de la classification des impôts de l’OCDE et des autres classifications internationales des recettes publiques J. Répartition des recettes fiscales par sous-secteur d’administration publique Notes et références