Política fiscal: Un enfoque de tributación óptima (Spanish Edition)

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Si lo único seguro en la vida son la muerte y los impuestos, debemos agradecer a los autores que traten, al menos, de explicarnos los segundos. Fergusson y Suárez son dos de las mayores promesas de la profesión económica en América Latina, expectativa que se ve corroborada en este libro. Cover Title page Copyright page Contenido Prefacio Organizacion por capitulos Sobre la notacion matematica 1 Introduccion 1.1. Una mirada panoramica a la teorıa de la tributacion 1.1.1 ¿Deuda o impuestos? 1.1.2 ¿Cuando y como emitir deuda publica? 1.1.3 ¿Como recaudar impuestos? 1.2 ¿Y el gasto? Parte I ¿Deuda publica o impuestos? 2 La equivalencia ricardiana 2.1 Equivalencia ricardiana en un modelo de dos perıodos 2.1.1 Los hogares 2.1.2 El gobierno 2.1.3 Las condiciones de equilibrio 2.2 Equivalencia ricardiana en unmodelo de Ramsey 2.2.1 Las preferencias de los hogares 2.2.2 La restriccion presupuestal y el problema de los hogares 2.2.3 Las empresas 2.2.4 El gobierno 2.2.5 Equilibrio macroeconomico 2.2.6 El resultado de la equivalencia ricardiana 2.3 Extensiones de la equivalencia ricardiana 2.3.1 Economıa pequeña y abierta 2.3.2 Altruismo entre generaciones 2.3.3 Inconsistencia temporal 2.4 Conclusiones 3 Fallas de la equivalencia ricardiana 3.1 Horizontes finitos 3.1.1 Introduciendo horizontes finitos 3.1.2 Los hogares 3.1.3 Las empresas 3.1.4 El gobierno 3.1.5 El equilibrio macroeconomico 3.1.6 ¿Por que falla la equivalencia ricardiana en este contexto? 3.2 Otras fallas de la equivalencia ricardiana 3.2.1 ¿Es todo neutral? 3.2.2 La herencia como variable estrategica 3.2.3 La teorıa de “ahorradores” y “gastadores” 3.2.4 Ahorro por motivo de precaucion 3.3 Conclusiones Parte II Deuda publica 4 Suavizacion de impuestos y deuda publica 4.1 Las distorsiones de los impuestos 4.1.1 Impuestos sobre un solo bien 4.1.2 Impuestos sobre dos bienes 4.2 Suavizacion de impuestos sin riesgo 4.3 Suavizacion de impuestos con riesgo 4.4 Fundamentos microeconomicos de la suavizacion de impuestos 4.4.1 Los hogares 4.4.2 El gobierno 4.4.3 La interacci´on entre los agentes 4.5 La posibilidad de repudio y la inconsistencia temporal 5 La madurez de la deuda publica 5.1 Un modelo de tres perıodos sin riesgo 5.1.1 Las empresas 5.1.2 Los hogares 5.1.3 El gobierno 5.1.4 El equilibrio 5.1.5 Los problemas de tributacion optima del gobierno 5.2 Un modelo de infinitos perıodos con riesgo 5.2.1 Las empresas 5.2.2 Los hogares 5.2.3 Los mercados de activos 5.2.4 El gobierno 5.2.5 El equilibrio en el mercado de bienes 5.2.6 El problema de los hogares 5.2.7 El problema de tributacion optima del gobierno 5.3 Conclusiones 6 La denominacion de la deuda publica 6.1 Un modelo sencillo 6.1.1 El segundo perıodo 6.1.2 El primer perıodo 6.2 El grado optimo de indexacion 6.3 Conclusiones 7 La tasa de interes de la deuda publica 7.1 El gobierno 7.2 El sector privado 7.3 El problema de tributacion optima del gobierno 7.4 Como garantizar el equilibrio correcto 7.5 Conclusiones 8 Teorıas polıticas de la acumulacion de deuda publica 8.1 Una revision de la literatura 8.1.1 Lıneas de investigacion 8.1.2 Evidencia empırica 8.2 La Tragedia de los Comunes 8.3 La deuda como una variable estrategica 8.3.1 El modelo 8.3.2 La solucion eficiente 8.3.3 La solucion polıtica 8.4 ¿Por que se demoran las estabilizaciones? 8.4.1 Las finanzas publicas 8.4.2 Las preferencias de los individuos 8.4.3 La interaccion entre los agentes 8.4.4 Estatica comparativa y algunas implicaciones 8.5 Conclusiones Parte III Impuestos 9 Tributacion optima indirecta 9.1 Tributacion optima cuando los precios al productor estan dados 9.1.1 Tributacion optima con ingreso exogeno 9.1.2 Tributacion optima con ingreso endogeno 9.1.3 Alternativas tributarias 9.2 Tributacion optima cuando los precios del productor pueden cambiar 9.3 Tributacion optima indirecta y competencia imperfecta 9.3.1 Con impuestos de suma fija 9.3.2 Sin impuestos de suma fija 9.4 Conclusiones 10 Tributacion optima directa 10.1 Impuestos sobre el ingreso 10.1.1 El modelo basico 10.1.2 El caso cuasi-lineal 10.1.3 Los impuestos sobre el ingreso 10.2 Impuestos sobre el capital y el trabajo 10.2.1 Las empresas 10.2.2 Los hogares 10.2.3 El gobierno 10.2.4 La condicion de equilibrio macroeconomico 10.2.5 El problema de los hogares 10.2.6 El problema de tributacion optima delgobierno 10.2.7 El impuesto sobre el capital 10.2.8 Extensiones y limitaciones Parte IV Polıtica fiscal en America Latina y en Colombia 11 Una mirada panoramica a los datos en America Latina 11.1 Gasto publico y su composicion 11.2 Ingresos del gobierno y su composicion 11.3 Balance fiscal y endeudamiento 12 Polıtica fiscal en Colombia y tributacion optima 12.1 Una mirada panoramica de los datos fiscales en Colombia 12.1.1 Ingresos y gastos del Gobierno Nacional Central 12.1.2 Deficit fiscal y deuda publica 12.1.3 Composicion, denominacion y madurez de la deuda publica 12.2 El enfoque de tributacion optima Parte V Apendice: Herramientas matematicas utiles Apendice A A.1 Integral por partes A.2 La regla de Leibniz Apendice B B.1 El teorema de la envolvente B.2 Condiciones de Kuhn-Tucker Apendice C C.1 Solucion con una condicion inicial C.2 Solucion con una condicion terminal Apendice D D.1 El problema basico D.2 Las condiciones necesarias de primer orden D.3 Interpretacion de los multiplicadores D.4 Condiciones de transversalidad D.5 Un caso especial D.6 Otro caso especial D.7 Ejemplo Apendice E E.1 Juegos estaticos de informacion completa E.2 Juegos estaticos de informacion incompleta Apendice F F.1 El problema de maximizacion de la utilidad F.2 El problema de minimizacion del gasto F.3 La relacion entre los problemas del consumidor Referencias