Налоги и налогообложение: Электронное учебное пособие

Description

Учебное пособие содержит основной материал, обеспечивающий формирование теоретических знаний студентов по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение». Предназначено для студентов направления подготовки бакалавров 080100.62 (38.03.01) «Экономика» очной и заочной форм обучения. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Оглавление ВВЕДЕНИЕ Глава 1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ НАЛОГОВ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1.1. Понятие «налог» и функции налогов 1.2. Основные элементы налогов 1.3. Виды налогов и специальные налоговые режимы Глава 2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ 2.1. Основные понятия 2.2. Доходы и расходы предприятия 2.3. Амортизируемое имущество 2.4. Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе Глава 3. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС) 3.1. Определение налога на добавленную стоимость 3.2. Налогоплательщики, объекты налогообложения, место реализации товаров 3.3. Расчётные ставки налога Глава 4. АКЦИЗЫ 4.1. Основные понятия, налогоплательщики и объекты налогообложения 4.2. Операции, освобождаемые от налогообложения акцизами 4.3. Виды подакцизных товаров и налоговая ставка 4.4. Налоговые вычеты Глава 5. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ) 5.1. Основные понятия и ставки НДФЛ 5.2. Состав доходов, облагаемых по ставке 13 % 5.3. Доходы, не подлежащие налогообложению 5.4. Стандартные налоговые вычеты. Условия применения 5.5. Социальные налоговые вычеты. Расходы граждан на благотворительность, обучение и лечение 5.6. Имущественные вычеты, предоставляемые при продаже личного имущества и приобретении жилья Глава 6. СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ВО ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ 6.1. Налогоплательщики и объекты налогообложения 6.2. Выплаты, не подлежащие обложению страховыми взносами 6.3. База для начисления страховых взносов Глава 7. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО 7.1. Сущность налога на имущество 7.2. Алгоритм расчета средней стоимости имущества, облагаемого налогом Глава 8. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ 8.1. Плательщики транспортного налога 8.2. Перечень транспортных средств, облагаемых и не облагаемых налогом 8.3. Налоговая база, ставки налогообложения Глава 9. УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ (УСН) 9.1. Основные характеристики упрощенной системы налогообложения 9.2. Организации и предприятия, которые не вправе применять УСН 9.3. Объект налогообложения и налоговая база 9.4. Упрощенная система налогообложения на основе патента Глава 10. ЕДИНЫЙ НАЛОГ НА ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД (ЕНВД) 10.1. Понятие ЕНВД 10.2. Виды предпринимательской деятельности, подлежащие обложению ЕНВД 10.3. Расчет вмененного дохода Глава 11. ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 11.1. Понятие оптимизации налогообложения 11.2. Выбор метода определения доходов и расходов 11.3. Перечень прямых расходов и порядок их распределения на остатки незавершенного производства 11.4. Выбор способа начисления амортизации 11.5. Выбор метода списания сырья, материалов, покупных товаров 11.6. Способы оптимизации налога на прибыль 11.7. Перенесение прибыли в организацию, применяющую упрощенную систему налогообложения, через договоры на оказание услуг 11.8. Присоединение убыточной организации Библиографический список