Capacidad de recuperación empresarial: Adminsitración Del Creciente Riesgo De Fraude Y Corrupción

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Aborda de manera práctica cómo las empresas, particularmente las organizadas bajo sistemas corporativos, tienen que enfrentar los riesgos de fraude y corrupción que cada vez amenazan con más fuerza el entorno de los negocios en el mundo. Debido a que es una publicación muy reciente, el lector debe tener cuidado en diferenciar cuáles prácticas del pasado y las estrategias del presente. Es así como aparece una terminología que para algunos puede ser extraña pero que recoge las prácticas líderes hoy en el mundo: estrategia, juntas de directores, comité de auditoría, valoración del riesgo, administración del riesgo, inteligencia frente al riesgo, fuertes controles internos, capacidad de recuperación. Contenido: 1. El fraude y la corrupción hoy: Podemos eliminar el fraude y la corrupción?. El creciente riesgo de fraude y corrupción. Los costos de fraude y la corrupción. 2. Obteniendo capacidad de respuesta: estrategias para evitar y minimizar el impacto del fraude y la corrupción. Construyendo una empresa con capacidad de recuperación. Valoración del riesgo de fraude y corrupción. Controles anti-fraude a nivel de compañías: el rol del ambiente de control y de las estrategias de nivel alto. Controles preventivos: estrategias y tácticas particulares para evitar el fraude y la corrupción. Controles detectivos y monitoreo de las transacciones. Preparación para las investigaciones y la remediación del fraude y la corrupción. Los roles de los jugadores (incluyendo los suyos). Cover Title page Copyright page Tabla de contenido Presentación de esta versión al español Prólogo Prefacio Agradecimientos Introducción Parte uno: El fraude y la corrupción hoy Capítulo 1: ¿Podemos eliminar el fraude y la corrupción? No es una imagen bonita Centrándose en la imagen más amplia Potencial para la catástrofe ¿Por qué ahora? La capacidad de recuperación como una meta corporativa Capítulo 2: El creciente riesgo de fraude y corrupción ¿Por qué mi compañía se debe preocupar ahora especialmente por el fraude y la corrupción? Problemas locales, sufrimiento global La conciencia es crucial Sentido común y realidad observable Adaptación de los esfuerzos para evitar el daño Capítulo 3: Los costos del fraude y la corrupción Intereses más altos Una sombra sobre el futuro Costo y disponibilidad de capital Las malas noticias viajan más rápido que nunca antes No espere una palmada en la muñeca Parte dos: Obteniendo capacidad de respuesta: estrategias para evitar y minimizar el impacto del fraude y la corrupción Capítulo 4: Construyendo una empresa con capacidad de recuperación ¿Qué determina la supervivencia? Reducción de la vulnerabilidad Rasgos de la empresa que tiene capacidad de recuperación Tres características clave de la capacidad de recuperación Por qué es alcanzable la capacidad de recuperación Aprenda de la experiencia de otros ¿Cuáles son los beneficios de la administración del riesgo de fraude y corrupción? Los cinco principios de la administración del riesgo de fraude La primera línea de defensa ¿Cómo las compañías pueden usar la nueva orientación? Construyendo la capacidad de recuperación mediante el fortalecer la administración del riesgo de fraude y corrupción Herramienta para la auto-valoración de la capacidad de recuperación empresarial Capítulo 5: Valoración del riesgo de fraude y corrupción Detrás de la fachada ¿Qué es valorar el riesgo de fraude y corrupción? ¿Qué tan importante es una buena valoración del riesgo de fraude y corrupción? Implementación de las valoraciones del riesgo de fraude y corrupción Reportes sobre la valoración del riesgo; lo bueno, lo malo y lo invisible Cuatro cuadrantes; cuatro estrategias de administración del riesgo Preguntas a hacer sobre su valoración del riesgo de fraude y corrupción Capítulo 6: Controles anti-fraude a nivel de compañía: el rol del ambiente de control y de las estrategias de nivel alto Creación de un ambiente de control anti-fraude ¿Qué es exactamente ambiente de control y por qué es importante? Tono desde lo alto El ambiente de control como baluarte El ambiente de control y el gobierno Póngalo por escrito Establezca el tono El rol de la auditoría interna Medición del tono desde lo alto Código de ética / conducta, escrito ¿Por qué es importante el código? Extractos del código de ética y conducta profesional de Deloitte ¿Cómo la administración crea un código de ética / conducta exitoso? Entrenamiento en ética para todos los empleados – incluyendo la administración Líneas calientes, líneas de ayuda y programas de denuncias anónimas Características de un buen programa de denuncias anónimas El rol de los recursos humanos – selección y disciplina de los empleados Otras estrategias generales de las cuales la administración del riesgo de fraude es un componente Administración de riesgos del emprendimiento Fundamentos de ERM Logrando la inteligencia frente al riesgo Fundamentos de GRC El esfuerzo es complicado, pero vale la pena GRC integrada versus no-integrada Los resultados de la encuesta muestran el deseo por GRC integrada Atributos clave de las compañías con estrategias robustas de GRC PACI, anti-corrupción, y el ambiente de control Capítulo 7: Controles preventivos: estrategias y tácticas particulares para evitar el fraude y la corrupción Ir al grano Enfrentando los riesgos de fraude y corrupción Verificación de antecedentes y debida diligencia mejorada La automatización puede ser esencial Los controles preventivos y las tres categorías amplias del riesgo Monitoreo y evaluación de los controles preventivos Monitoreo continuo de los controles Corrección de las deficiencias Los roles de ERM y de GRC Capítulo 8: Controles detectivos y monitoreo de las transacciones La importancia del monitoreo y de la detección Tácticas de monitoreo y detección Líneas directas para denuncias anónimas Auditorías internas, basadas en riesgos, como táctica para la detección del fraude Monitoreo manual Tácticas de detección basadas en tecnología Ejemplos de detección del fraude usando técnicas de interrogación de datos Monitoreo continuo del fraude ¿El monitoreo continuo del fraude es para todos? La importancia de la retrospectiva como verificación del control Preguntas a hacer sobre monitoreo y detección Capítulo 9: Preparación para las investigaciones y la remediación del fraude y la corrupción Estar preparado Una onza de planeación Qué hacer cuando los reguladores llaman a la puerta Evaluación de las denuncias Ensamble del equipo correcto de investigación Cuándo solicitar ayuda Establecer, por adelantado, protocolos de investigación Recaudo y conservación de datos cruciales Nuevos desafíos, nuevas tecnologías Comunicación – suficiente pero no demasiada Los beneficios del sistema de administración de casos Remediación – obtener mayor valor de las investigaciones Capítulo 10: Los roles de los jugadores (incluyendo los suyos) Nuevas reglas, nuevas responsabilidades El valor de un comité tras-funcional El rol del oficial de cumplimiento La administración del riesgo de fraude y corrupción es asunto de todos Conclusión Qué puede deparar el futuro La buena valoración del riesgo de fraude y corrupción es crucial Incorporando nuevos roles y responsabilidades Medición del desempeño No vamos a predecir el futuro, pero Dé ahora sus primeros pasos Epílogo Apéndice: Ejemplos de factores del riesgo de fraude Referencias Lecturas recomendadas Declaración Acerca de los autores Índice Acerca de los autores